财务、资产管理制度
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澳门新萄京官方网站-澳门薪萄京娱乐官网关于经费报销的补充规定
发布时间:2017-12-26   来源:澳门薪萄京娱乐官网 编辑:    查看:次

部门、各单位:

  根据省委高校工委对党的十八大以来高校贯彻执行中央八项规定精神专项督查的反馈意见和有关文件精神,为进一步严肃财经纪律,规范财务管理,落实专项督查所提问题,特做如下补充规定:

  一、严格执行预算。要按照预算经费的开支范围、开支限额合法合规使用经费,严禁擅自扩大开支范围,严禁擅自提高开支比例,严禁年终突击花钱。在完成工作任务的前提下,鼓励勤俭节约,提高资金使用效率。

  二、明确职责权限。经费报销是由学校多个责任主体协同完成的工作,每个责任主体要履行相应的职权,承担相应的责任。本规定所说的责任主体是指经费报销过程中需要签字的人员,有关职责见附件1。

  三、严格经费审核。经费报销必须按照签批程序逐级审核,项目经办人、项目报账员、项目负责人、项目主管、应在每张票据上签字(差旅费在差旅费报销单上签字)。每个签字人员要明确签字权限和应承担的责任,发现问题,将按照职责权限追究相关人员的责任。签批程序见附件2。

  四、规范票据填写。所有票据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定,票据开具抬头应为“澳门新萄京官方网站-澳门薪萄京娱乐官网”,增值税发票须填写纳税人识别号(纳税人识别号为“12370000493311121X”)。所列业务条目内容要完整,能准确真实反映实际业务,票据上的数字和印章要清晰,金额大小写相符,不得涂改。

  五、规范公务接待。接待校外来访人员,应严格执行公务接待审批程序,如实填写接待清单。公务接待费要据实一事一结账,报销凭证应当包括接待审批单、接待清单、财务票据、单位公函(邀请函、访问函、会议通知等证明公务活动的有关材料)等,凭证不全或不符合规定的不予报销。接待费资金支付采用银行转账或者公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

  六、加强公务机票购买管理。乘坐飞机出行,需要提前报校长审批,按照《关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》(鲁财采[2015]1号)要求购买公务机票。报销时,应提供公务机票行程单、公务机票查验单、支付凭证及登机牌等相关材料。

  购票人也可购买低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票,购票时应保留从各航空公司官方网站或政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料,凭以上材料报销。

  七、规范支出行为。严禁伪造报销单据、凭证,严禁报销与报销项目无关的费用,严禁套用项目资金,严禁违规发放津贴补贴。

  八、以前相应的管理规定与本规定不一致的,以本规定为准。

  九、本规定自下发之日起执行,由计划财务处负责解释。

附件:1.报销签批人职责权限

    2.经费签批程序

附件1:

经费报销签字人员职责

经费报销涉及签字人员职责界定如下:

  项目主管是项目主管部门的主要负责人,是项目的管理者,对项目中所列业务及其经费使用的合规性负责。

项目负责人是项目经费的责任人,对项目中所列业务的真实性负责。项目经办人是项目经费具体业务的经手人,是实施者或参与者,对报销提供的票据和有关材料等的真实性和合法性负责。

  报账员按照报账员工作程序负责初审原始凭证、整理有关票据、填制相关单据、完成审签手续、办理报账业务、及时登记台账,对报账单据中填写的内容和所附票据、相关材料的准确性负责。

  财务审核人员对凭证的完整性、签批程序的合规性、经费使用的规范性履行审核责任。

注:

  1.若要报销项目没有主管部门,则项目负责人承担项目主管责任。

  2.科研经费项目负责人具有上述项目主管、项目负责人和项目经办人的职责。

附件2:

经费签批程序

  1.各学院教学经费:经办人、报账员、项目负责人(院长和书记)签字。

  2.部门经费:经办人、报账员、项目负责人(部门负责人)签字。

  3.专项经费:经办人、报账员、项目负责人、项目主管、分管校领导签字。其中:基建、图书、设备等专项,在以上人员签字后,还需要校长签字。

  4.平台经费:经办人、报账员、项目负责人(平台相关学院院长)、项目主管(教务处长)、分管校领导签字。

  5.科研经费签批程序按科研经费管理办法执行。

  6.校长基金:经办人、项目负责人(经费使用部门负责人)、分管校领导、校长签字。

  7.教务处主管的精品课程、教育教学研究基金等分配到个人的经费由经办人、报账员、项目负责人、项目主管(教务处长)签字。

  8.年初校内预算未安排的项目经费,按专项经费签字程序签字。

  9.政采目录外,未编报政采预算的项目,单项全年批量金额在3000元以上,经招标办同意可自行采购的,报销时需要招标办签字。

  10.报销经费涉及公务接待的费用按照公务接待要求办理签字手续。

  11.乘坐飞机出差需要提前报校长审批,公务机票行程单上需有校长签字。          

                                                             

              

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